Eri Tyypit Of Osakeoptiot

Tietoa optio-oikeuksista Optio-oikeudet osana työntekijöiden palkkiosuunnitelmia Yhä useammat työnantajat myöntävät optio-oikeuksia työntekijöille osana heidän korvausohjelmiaan. Optio-oikeuksien tarjoamien mahdollisuuksien huolellinen hallinta voi auttaa sinua rakentamaan sijoituskantaa tai parantamaan taloudellista tilannettasi. Optio-oikeudet Luo omaisuuskulttuuri Yritykset, jotka antavat optio-oikeuksia työntekijöilleen, antavat oikeutta omistaa osuutensa yrityksestä. Optio-oikeuksien saaneilla työntekijöillä on omistusyhteys osakkeenomistajan toimintaan. Työntekijöiden tuloksen kasvu voi heijastua yrityksen kannattavuuteen, mikä vuorostaan ​​hyödyttää osakekurssin hintaa. Lisäksi, koska optio-oikeudet yleensä myönnetään säännöllisin väliajoin, ja optio-oikeudet lisäävät työntekijöiden sitoutumista yhtiöön. Kaksi erilaista optio-ohjelmaa Vihje: Tarkista suunnitelmaohjeet, jos olet oikeutettu NSO - ja / ISO-standardeihin. Optio-oikeuksia on kahdenlaisia, jotka luokitellaan verotuksellisesti. Epäoikeudenmukaiset optio-oikeudet ovat perinteisiä optio-oikeuksia, jotka eivät täytä tiettyjä IRS-vaatimuksia, jotka mahdollistavat erityisen verokohtelun. Kansallisten sääntelyviranomaisten kanssa verotetaan, kun käytät optio-oikeuksia. IRS perii tavallisen tuloveron, sosiaaliturvamaksun ja Medicare-verot oikeudenmukaisen markkina-arvon välisestä erosta, kun käytät optio-oikeuksia ja avustushintaa. Kannustuskannan optiot täyttävät IRS: n vaatimukset erityisestä verokohtelusta. Normaaleja tulkintoja ei tarvitse maksaa säännöllisin väliajoin, mutta sinun on pidettävä osakkeita vähintään vuoden ajan harjoittamisesta ja kahden vuoden kuluttua myöntämispäivästä saadaksesi erityisen verokohtelun. Jos päätät myydä osakkeet odotusajan jälkeen, sinulla on luovutusvoiton verotus (toisin kuin verovelvollinen kansallisella tasolla) myyntimäärän ja avustushinnan välisellä erotuksella. Jos myydät osakkeet ennen määrättyä odotusaikaa, myytyihin osakkeisiin sovelletaan kieltoa, mikä tarkoittaa, että olet velvollinen maksamaan tuloverot yleensä käyvän markkina-arvon ja avustushinnan välisestä erotuksesta. Tekijöitä, jotka kannattaa harkita, kun opitaan osakeoptioita Nämä ovat joitakin asioita, joita kannattaa harkita, kun käytät optio-oikeuksiasi. Katso lisätietoja kohdasta Harjoitusvaihtoehdot. Mitä voit saada odottamalla. Mitkä ovat odotuksesi osakekurssin arvonnoususta ja markkinoista yleensä Kuinka kauan aikaa optio-oikeuksien päättymiseen asti Onko sinun tarvitsee toimia nopeasti vai onko sinulla enemmän aikaa Suunnitelmasi säännöt. Sinun ei tarvitse käyttää kaikkia optio-oikeuksiasi kerralla, kuitenkin vähimmäisominaisuudet ja palkkiot voivat olla voimassa. Suunnitelmissasi on yksityiskohtia. Nykyiset ja tulevat rahoitustarpeesi. Onko tämä mahdollisuus parantaa nykyistä kassavirtaa tai tulevaisuuden investointeja nykyiseen ja potentiaaliseen verotustilanteeseen. Optio-oikeuksien käytöllä on verotuksellisia seurauksia. Oletteko samassa, korkeammassa tai pienemmässä veroluokassa, kun olet valmis käyttämään vaihtoehtoja Riskintoleranssi. Oletko valmis kohtaamaan markkinoita mahdollisuuksista ja alamäkeistä vai etsitkö vakaampaa sijoitusta Vaihtoehtoja Vaihtoehtoja on monenlaisia, joita voidaan kaupata ja jotka voidaan luokitella useilla tavoilla. Erittäin laaja-alaisessa mielessä on kaksi päätyyppiä: puhelut ja laitokset. Puhelut antavat ostajalle oikeuden ostaa kohde-etuuden, kun taas annetaan antaa ostajalle oikeus myydä kohde-etuutena. Tämän selkeän eron lisäksi vaihtoehdot luokitellaan yleensä sen mukaan, ovatko ne amerikkalaisia ​​tai eurooppalaisia ​​tyyliä. Tällä ei ole mitään tekemistä maantieteellisen sijainnin kanssa, vaan pikemminkin, kun sopimuksia voidaan käyttää. Voit lukea lisää eroista alla. Vaihtoehtoja voidaan luokitella edelleen sen menetelmän mukaan, jolla ne käydään kauppaa, niiden päättymiskierrosta ja niiden taustalla olevaa turvallisuutta. On myös muita erityisiä tyyppejä ja useita olemassaolevia eksoottisia vaihtoehtoja. Tällä sivulla olemme julkaisseet kattavan luettelon yleisimmistä luokista ja erilaisista tyypeistä, jotka kuuluvat näihin luokkiin. Olemme myös toimittaneet lisätietoa kustakin tyypistä. Puhelut asetetaan amerikkalaiseen tyyliin Eurooppalainen tyyli vaihto kaupankäynnin kohteeksi Valuuttamääräiset optiot Vaihtoehto Tyyppi eräpäivän mukaan Vaihtoehto Tyyppimerkintä kohde-etuutena Tietoturva Työntekijän optio-oikeudet Käteisvarat-vaihtoehdot Exotic Options Sisällön sisältö Quick Links Suositeltavat vaihtoehdot Välittäjät Lue arvostelu Katso käyntiä Välittäjä Lue tarkistus Käy välittäjänä Puhelun vaihtoehdot ovat sopimuksia, jotka antavat omistajalle oikeuden ostaa kohde-etuus tulevaisuudessa sovitulla hinnalla. Sinä ostat puhelun, jos uskot, että kohde-etuutena todennäköisesti nousee hinnasta tietyllä ajanjaksolla. Puhelut ovat vanhentumispäivää, ja sopimuksen ehdoista riippuen kohde-etuutena voi ostaa minkä tahansa ajan ennen erääntymispäivää tai vanhentumispäivää. Lisätietoja tästä tyypistä ja muutamia esimerkkejä löytyy seuraavasta puhelusta. Put options ovat olennaisesti puhelun vastakohta. Laitoksen omistajalla on oikeus myydä kohde-etuutena tulevaisuudessa ennalta määrättyyn hintaan. Siksi ostat putken, jos olet odottanut kohde-etuuden laskevan. Kuten puhelut, yhteydenotossa on vanhentumispäivä. Lisätietoja ja esimerkkejä siitä, miten asetukset asetetaan, lue seuraava sivu. Amerikkalainen tyyli Termi American style suhteessa vaihtoehdoista ei ole mitään tekemistä sen kanssa, missä sopimuksia ostetaan tai myydään, vaan sopimusten ehtoihin. Optiosopimuksilla on voimassaolopäivä, jolloin omistajalla on oikeus ostaa taustalla oleva vakuus (jos soitetaan) tai myydä se (jos on). American style - vaihtoehdoilla sopimuksen haltijalla on myös oikeus harjoittaa milloin tahansa ennen erääntymispäivää. Tämä ylimääräinen joustavuus on ilmeinen etu amerikkalaistyylisen sopimuksen omistajalle. Löydät lisätietoja ja työesimerkkejä seuraavasta sivusta American Style Options. Eurooppalainen tyyli Eurooppalaisten tyyppisten optiosopimusten omistajilla ei ole samaa joustavuutta kuin amerikkalaistyylisissä sopimuksissa. Jos sinulla on eurooppalainen tyyli-sopimus, sinulla on oikeus ostaa tai myydä kohde-etuutena oleva omaisuuserä, jolle sopimus perustuu vain vanhentumispäivään eikä ennen. Lue lisää seuraavasta sivusta tästä tyylistä European Style Options. Vaihtoehtoiset vaihtoehdot Tunnetaan myös nimellä lueteltuja vaihtoehtoja, tämä on yleisimpiä vaihtoehtoja. Vaihtoehtoisesti käytettyä termiä käytetään kuvaamaan julkisen kaupankäynnin kohteeksi noteerattuja optiosopimuksia. Jokainen voi ostaa ja myydä niitä sopivan välittäjän palveluiden avulla. OTC-optioita käytetään vain OTC-markkinoilla, jolloin ne eivät ole yleisön saatavilla. Heillä on tapana räätälöidä sopimukset, jotka ovat monimutkaisempia kuin useimmat Exchange Traded - sopimukset. Optiotyyppi kohde-etuutena suojauksena Kun ihmiset käyttävät termi vaihtoehtoja, ne viittaavat yleensä optio-oikeuksiin, joissa kohde-etuutena on julkisesti noteeratun yhtiön osakkeita. Vaikka nämä ovat varmasti hyvin yleisiä, on myös monia muita tyyppejä, joissa taustalla oleva turvallisuus on jotain muuta. Seuraavassa on lueteltu tavallisimmat näistä ja lyhyt kuvaus. Optio-oikeudet: Näiden sopimusten kohteena oleva omaisuuserä on tiettyyn julkisesti noteerattuun yhtiöön kuuluva osuus. Indeksiasetukset: Nämä ovat hyvin samankaltaisia ​​kuin optio-oikeudet, mutta sen sijaan, että taustalla oleva turvallisuus on tietyn yrityksen osakkeita, se on indeksi, kuten SampP 500. Forex-valuutanvaihtoehdot: Tämäntyyppiset sopimukset antavat omistajalle oikeuden ostaa tai myydä erityisvaluutta sovitulla valuuttakurssilla. Futuurivalinnat: Tämän tyyppinen takuu on tietty futuurisopimus. Futuurivaihtoehto antaa omistajalle pääsyn siihen tiettyyn futuurisopimukseen. Commodity Options: Tämän tyyppisen sopimuksen kohde-etuutena voi olla joko fyysinen hyödyke tai hyödyke futuurisopimus. Ostoskorivaihtoehdot: Koripohjainen sopimus perustuu arvopaperi - ryhmään kuuluviin hyödykkeisiin, jotka voidaan muodostaa osakkeisiin, valuuttoihin, hyödykkeisiin tai muihin rahoitusvälineisiin. Vaihtoehtoinen tyyppi erääntymishetkellä Sopimukset voidaan luokitella niiden päättymisjaksolla, joka liittyy siihen pisteeseen, johon omistajan on käytävä oikeutta ostaa tai myydä kyseinen omaisuus sopimuksen ehtojen mukaisesti. Jotkin sopimukset ovat käytettävissä vain yhden tietyntyyppisen vanhentumisajankohdan kanssa, kun taas joitain sopimuksia voit valita. Useimmille vaihtoehtoreille nämä tiedot eivät ole olennaisen tärkeitä, mutta ne voivat auttaa tunnistamaan termit. Alla on eräitä eri sopimustyyppejä niiden vanhentumisjakson perusteella. Säännölliset vaihtoehdot: Nämä perustuvat standardoituihin päättymisjaksoihin, joihin optiosopimukset on lueteltu alla. Kun hankit tällaisen sopimuksen, sinulla on valittava vähintään neljä eri päättymispäivää. Näiden vanhentumiskierrosten syyt, jotka ovat olemassa niiden tavoin, johtuvat rajoituksista, jotka on otettu käyttöön, kun vaihtoehdot otettiin ensimmäisen kerran käyttöön, kun ne voitiin käydä kauppaa. Vanhentumisjaksot voivat olla hieman monimutkaisia, mutta sinun tarvitsee vain ymmärtää, että voit valita haluamasi viimeisen voimassaolopäivän vähintään neljän eri kuukauden valikoimasta. Viikoittaiset vaihtoehdot: Tunnettiin myös viikonloppuisin, ne otettiin käyttöön vuonna 2005. Ne ovat tällä hetkellä käytettävissä vain rajoitetulla joukolla kohde-etuutena olevia arvopapereita, joista osa on tärkeimpiä indeksejä, mutta niiden suosio kasvaa. Viikonloppujen perusperiaate on sama kuin tavalliset vaihtoehdot, mutta niillä on vain huomattavasti lyhyempi vanhentumisaika. Neljännesvuosittaiset vaihtoehdot: Nimetään myös vuosineljänneksiksi, ja ne luetellaan pörsseissä, joiden voimassaolo päättyy lähimpään neljään vuosineljännekseen ja seuraavan vuosineljänneksen viimeiseen neljännekseen. Toisin kuin säännölliset sopimukset, jotka vanhentuvat viimeisen perjantaina viimeisen kuukauden lopussa, neljännesvuosittaiset tiedot vanhentuvat viimeisen kuukauden viimeisenä päivänä. Pitkäaikainen erääntymisajankohdan arvopaperit: Nämä pitkäaikaiset sopimukset tunnetaan yleisesti LEAPS: ksi ja ne ovat saatavissa melko laajalla arvopapereiden valikoimalla. LEAPS on aina voimassa tammikuussa, mutta se voidaan ostaa seuraavien kolmen vuoden vanhentumispäivillä. Työntekijöiden optio-oikeudet Nämä ovat eräänlainen optio-oikeus, jossa työntekijöille on myönnetty sopimuksia, jotka perustuvat yhtiön toimintaan. Niitä käytetään yleensä korvauksena, bonuksena tai kannustimena liittymään yritykseen. Voit lukea lisää näistä seuraavalla sivulla. Käteissuoritukset Valuuttamääräiset sopimukset eivät edellytä kohde-etuuden fyysistä siirtoa, kun ne käytetään tai suoritetaan. Sen sijaan kumpi tahansa sopimusosapuoli on voittanut voiton, toinen osapuoli maksaa käteisellä. Tällaisia ​​sopimuksia käytetään tyypillisesti silloin, kun kohde-etuus on vaikeaa tai kallista siirtää toiselle osapuolelle. Löydät lisää sivulta Cash Settled Options. Eksoottiset vaihtoehdot Exotic vaihtoehto on termi, jota käytetään soveltaa sopimukseen, joka on räätälöity monimutkaisempien säännösten kanssa. Ne luokitellaan myös standardoimattomiksi vaihtoehdoiksi. Erilaisia ​​eksoottisia sopimuksia on runsaasti, joista monet ovat saatavilla vain OTC-markkinoilla. Jotkut eksoottiset sopimukset ovat kuitenkin yhä suosittuja valtavirran sijoittajien kanssa ja julkisen kaupankäynnin kohteeksi. Alla on joitain yleisempiä tyyppejä. Rajoitusvaihtoehdot: Nämä sopimukset antavat haltijalle maksun, jos taustalla oleva vakuus (tai ei, sopimuksen ehtojen mukaan) saavuttaa ennalta määritetyn hinnan. Lue lisää sivulta Barrier Options. Binaariset vaihtoehdot: Kun tällainen sopimus päättyy omistajan tulokseen, hänelle annetaan kiinteä määrä rahaa. Käy seuraavalla sivulla lisätietoja näistä sopimuksista. Valintavaihtoehdot: Näitä valittiin Chooser, vaihtoehdot, koska ne antavat sopimuksen omistajalle valita, onko puhelun tai tietyn ajan kuluttua tietty päivämäärä. Yhdistelmävaihtoehdot: Nämä ovat vaihtoehtoja, joissa kohde-etuutena oleva vakuus on toinen optiosopimus. Look Back Options: Tämäntyyppisellä sopimuksella ei ole lakkohintaa, vaan sen ansiosta omistaja voi käyttää parhaalla mahdollisella hinnalla sopimuksen aikana saavutettua taustalla olevaa vakuutta. Esimerkkejä ja lisätietoja löytyvät seuraavalta sivulta Katso Back Options. Base: Core Concepts Onko työnantajan myöntämiä erilaisia ​​optio-oikeuksia kyllä. Kaksi päätyyppiä ovat ei-oikeutetut optio-oikeudet (NQSOs) ja kannustinjärjestelmä (ISO). Nimet ilmaisevat verotuksensa Yhdysvaltain sisäisen tulotodistuksen mukaisesti. ISO: t saavat erityistä verokohtelua, kun kaikki säännöt ja pitokaudet täyttyvät. Lisätietoja NQSOs ja ISOs. mukaan lukien niiden verokohtelu, katso asiaa koskevat sisältöalueet tällä sivustolla. Useimmat omnibus-osakasohjelmat antavat yrityksille mahdollisuuden myöntää sekä NQSOs että ISOs. Kuitenkin yritykset yleensä myöntää yhden tai toisen, tai NQSOs kaikille sekä ISOs johtajille. Jotkut yritykset myöntävät myös rajoitettuja osakkeita tai rajoitettuja osakkeita (RSU) yhdessä optio-oikeuksien kanssa tai sen sijaan, tai optio-oikeuksien sijasta osakkeiden arvostusoikeuksia. Tarkista optio-oikeussopimuksesi saadaksesi lisätietoja optioista. Työntekijän optio-ohjelmat Yritykset voivat tarjota erilaisia ​​suunnitelmia, jotka tarjoavat hyvin erilaisia ​​verotuksellisia etuja ja haittoja. Epävarmat optio-oikeudet Nämä ovat laaja-alaisten suunnitelmien optio-oikeuksia. Yleensä sinun ei tarvitse maksaa veroja, kun nämä vaihtoehdot myönnetään. Pikemminkin olet velvollinen maksamaan erotuksen tavallisen tuloveron tai jakamaan avustushinnan ja osakkeiden markkina-arvon välillä, kun ostat osakkeita. Yritykset vähentävät tämän leviämisen korvauskuluina. Valmiit optiot voidaan myöntää alennuksella osakkeiden markkina-arvoon. Ne ovat myös siirrettävissä lapsille ja hyväntekeväisyysjärjestöille, jos yrityksesi sallii sen. Oikean hetken harjoittaminen ei ole yhtä helppoa kuin näyttää. Optio-oikeuksien käyttäminen epäonnistuneesti voi aiheuttaa todellista taloudellista päänsärkyä, varsinkin kun on kyse voittojen verojen maksamisesta. Vaikka pidät varastosi ostamasi, sinun on vielä maksettava veroja. Turvallinen tapa käsitellä mahdollisia epävarmuustekijöitä osakekursseissa on ottaa rahaa käteiseltä, kun käytät vähintään riittävän verolaskun kattamiseen. Varovaisempi tapa käsitellä optio-oikeuksia on nähdä ne täsmälleen tapaa, jolla IRS tekee: tulona. Kun päätät harjoitella, ota 100 voitosta käteisellä - älä pidä mitään osakkeita. Sitten hallinnoi rahat mielestäsi sopivaksi. Kannustinjärjestelmä Optio-oikeudet tunnetaan myös optio-oikeuksina, koska ne voivat saada erityistä verokohtelua. Mitään tuloveroa ei makseta avustuksen tai harjoituksen yhteydessä. Sen sijaan veroa lykätään, kunnes myyt kaluston. Tällöin koko optiovoitto (aloitusmyönteinen liikevoitto ja mahdollinen myöhempi arvostus) verotetaan pitkäaikaisissa myyntivoittoasteissa edellyttäen, että myyt vähintään kahden vuoden kuluttua optio-oikeuksien myöntämisestä ja vähintään yhden vuoden kuluttua harjoituksesta. ISO-standardit eivät anna työnantajille mitään verotuksellisia etuja, joten ne ovat yleisesti varattuja alkuun messinkiä varten, sillä niillä on taipumus hyötyä enemmän kuin alhaisemman tuloveroasteen työntekijöille ISO-luokituksen myyntivoiton verotuksessa. Korkeapalkkaiset työntekijät ovat myös todennäköisempää kuin matalapalkkaisilla työntekijöillä, joilla on käteistä ostaa osakkeita liikuntakurssilla ja ratsastaa pitkän harjoituksen ja myynnin väliltä. Jos et noudata tilanpitovaatimuksia, myyntitapahtuma on kielteinen, ja sinulta verotetaan ikään kuin olisit pitänyt pidätettämättömissä vaihtoehdoissa. Liikearvoa verotetaan tavanomaisina tuloina, ja vain myöhempi arvostus verotetaan myyntivoitona. Toisin kuin ei-varatut vaihtoehdot, ISO-standardeja ei ehkä myönnetä alennukselle osakkeiden markkina-arvoon, eivätkä ne ole siirrettävissä muutoin kuin tahdolla. Kaksi varoitusta sovelletaan tässä: 1. Yli 100 000 ISO-luokitusta ei voi käyttää milloin tahansa. 2. Harjoittelun leviämistä pidetään etuuskohteluna pelkän vaihtoehtoisen vähimmäisveron (AMT) laskemiseksi, mikä lisää verotettavaa tuloa AMT: n tarkoituksiin. Hylkäämisen estäminen voi auttaa sinua välttämään tämän veron. CNNMoney (New York) Ensimmäinen julkaistu 28. toukokuuta 2015: 18.05 ET